Hulp bij je aangifte

Tegenbewijs box 3: loont het voor jou over 2026?

Door Mikebijgewerkt

Kort antwoord

Tegenbewijs loont als je echte rendement in 2026 lager was dan het voordeel waarover je volgens het forfait belasting betaalt. Met € 40.000 spaargeld en € 80.000 beleggingen is dat voordeel € 2.684. Je echte rendement is rente, dividend en koersresultaat samen, ook van wat je niet verkocht. Was het lager, dan betaal je 36% over je echte rendement, en bij verlies niets.

Je situatie
Je beleggingen aan het eind van 2026

Bijgestort en opgenomen geld is geen rendement; daar corrigeren we voor. Herbelegd dividend zit al in de waarde.

Met het forfait

€ 966

Met tegenbewijs

€ 72

Tegenbewijs loont: je betaalt € 894 minder over 2026.

Regels voor 2026, zonder schulden, huur of andere bezittingen. Je geeft tegenbewijs op in je aangifte over 2026, in 2027.

De hele som

Zo komen we aan de bedragen hierboven. Reken gerust na.

Volgens het forfait · regels 2026

  1. Spaargeld € 40.000 × 1,28%€ 512
  2. Beleggingen € 80.000 × 6,00%€ 4.800
  3. Forfaitair rendement, 4,43% van je vermogen€ 5.312
  4. Vermogen boven € 59.357 vrij€ 60.643
  5. Verondersteld voordeel: 4,43% daarvan€ 2.684
  6. Belasting: 36%€ 966

Je echte rendement · 2026

  1. Ontvangen rente€ 600
  2. Ontvangen dividend€ 1.600
  3. Koersresultaat: € 78.000 − € 80.000€ -2.000
  4. Echt rendement€ 200
  5. Lager dan het voordeel van € 2.684?Ja
  6. Belasting: 36% over € 200€ 72

Met tegenbewijs betaal je € 72 in plaats van € 966.

Zo dien je het in

Tegenbewijs over 2026 geef je op in je aangifte

In je aangifte inkomstenbelasting over 2026, in het voorjaar van 2027, vul je je echte rendement in. Je hebt de jaaroverzichten van je bank en broker nodig, en de waarde van je beleggingen op 1 januari en 31 december. Bewaar ze, ook als tegenbewijs dit jaar niets oplevert.

Lees hoe tegenbewijs werkt

Hulp nodig?

Twijfel je over je aangifte?

Een belastingadviseur kan je situatie bekijken, ook of tegenbewijs voor jou loont. Je vindt er een via de beroepsverenigingen NOB en RB. Neem je som mee: kopieer of print hem hierboven.

Zoek bij de NOBZoek bij het RBWe krijgen hier niets voor.

Zo rekenen we

Het forfait in 2026

  • Spaargeld telt voor 1,28% (voorlopig), beleggingen voor 6,00%.
  • Per persoon is € 59.357 vrij, met fiscale partner samen € 118.714.
  • Het voordeel is het forfaitaire rendement over het deel boven de vrijstelling.

Je echte rendement

  • Rente plus dividend plus koersresultaat, ook van wat je niet verkocht.
  • Koersresultaat: waarde op 31 december, min waarde op 1 januari, min bijgestort, plus opgenomen.
  • Lager dan het voordeel? Dan 36% over je echte rendement, bij verlies niets.

Wat we niet meenemen

  • Schulden en betaalde rente daarop.
  • Huur, vastgoed, crypto en andere bezittingen.
  • Andere jaren dan 2026. Met partner rekenen we met jullie bedragen samen.

Veelgestelde vragen

Staat je vraag er niet bij? Mail ons, dan zetten we hem erbij.

Wat telt mee als echt rendement?

Rente, dividend, huur en de waardeverandering van je beleggingen tussen 1 januari en 31 december, ook van wat je niet verkocht. Geld dat je stortte of opnam, telt niet als rendement. Betaalde rente op schulden in box 3 trek je eraf. Kosten, zoals de kosten van je broker, mag je in de regel niet aftrekken.

Met welk bedrag vergelijk ik mijn echte rendement?

Met het veronderstelde voordeel uit sparen en beleggen: het forfaitaire rendement op het deel van je vermogen boven de vrijstelling. Van je echte rendement trek je de vrijstelling niet af. Daardoor loont tegenbewijs vooral in jaren met weinig rendement of verlies.

Hoe dien ik tegenbewijs in over 2026?

Je geeft je echte rendement op in je aangifte inkomstenbelasting over 2026, die je in het voorjaar van 2027 doet. Houd de jaaroverzichten van je bank en broker bij de hand, met de waarde van je beleggingen op 1 januari en 31 december.

Wat als ik in 2026 verlies had?

Dan is je echte rendement negatief en betaal je met tegenbewijs over 2026 geen box 3-belasting. Het verlies schuif je niet door naar een volgend jaar.

Bronnen

Laatst gecontroleerd op 22 oktober 2026 door de redactie. Fout gezien?

Lees ook