Crypto in box 3: hoe geef je het aan en wat betaal je?

Bijgewerkt op 24 oktober 2026. Elke wijziging zetten we ook in Wat verandert er.

Hoe geef je crypto aan in je aangifte?

Crypto valt in box 3, net als spaargeld en aandelen. De Belastingdienst zet crypto bij de beleggingen en andere bezittingen. In de wet heet die groep overige bezittingen (artikel 5.2 Wet IB 2001).

In de online aangifte staat crypto onder Bankrekeningen en andere bezittingen. Je vinkt het vakje Cryptobezittingen aan en vult het bedrag in. Doe je aangifte over 2024 of eerder? Dan vink je Overige bezittingen aan en vul je het bedrag in bij Andere bezittingen.

Je moet je vermogen opgeven als het op 1 januari 2026 boven € 38.479 uitkomt, of boven € 76.958 met een fiscale partner. Dat is het grensbedrag voor toeslagen. Opgeven betekent nog niet dat je belasting betaalt. Dat doe je pas boven het heffingsvrij vermogen van € 59.357 per persoon.

Welke waarde? De waarde op 1 januari om 0.00 uur, volgens de koers op het omwisselplatform dat je gebruikt. Wat de koers daarna doet, telt voor de gewone berekening niet mee.

Sleutel kwijt? Crypto waar je niet meer bij kunt, blijft je bezit. Volgens een standpunt van een kennisgroep van de Belastingdienst van 8 mei 2026 is de waarde dan wat een koper er nog voor zou betalen. Wil niemand iets betalen, dan kan de waarde nul zijn. Jij moet aannemelijk maken dat je er niet meer bij kunt.

Wat betaal je over crypto in 2026?

De Belastingdienst kijkt niet naar je echte winst. Hij rekent met een vast verondersteld rendement: 6,00% op crypto en andere beleggingen, 1,28% op spaargeld. Het percentage van 6,00% staat vast, dat voor spaargeld is nog voorlopig. Over het voordeel boven de vrijstelling betaal je 36%.

Rekenvoorbeeld: je hebt op 1 januari 2026 € 30.000 op je spaarrekening en crypto met een waarde van € 50.000. Je hebt geen schulden en geen fiscale partner.

Stond dezelfde € 80.000 helemaal op een spaarrekening, dan was het € 95. Het verschil zit alleen in de soort bezitting op 1 januari. Wil je je eigen bedragen invullen? Gebruik de rekentool box 3 en tel je crypto mee bij beleggingen.

Verkoop je crypto vlak voor 1 januari, zet je het geld op je bankrekening en koop je kort daarna weer crypto? Valt dat binnen drie maanden, dan rekent de Belastingdienst alsof je niets verkocht. Dat staat in artikel 5.24 van de Wet IB 2001. Alleen met een zakelijke reden die je aannemelijk maakt, geldt dat niet.

Wanneer valt crypto in box 1?

Gewoon kopen, houden en verkopen valt in box 3. De Belastingdienst vergelijkt handel in crypto met handel in dollars of yen: je belegt en speculeert op koerswinst. De opbrengst van die handel geef je niet apart op.

Anders wordt het als je met extra werk, bovenop het beleggen, vaak extra inkomsten verdient. Die inkomsten geef je op in box 1, als inkomsten uit overig werk of als winst uit onderneming.

Voor minen zegt de Belastingdienst dat de kosten van de computerkracht meestal hoger zijn dan de opbrengst. Daarom hoef je de opbrengst niet op te geven. Is je opbrengst wel hoger dan je kosten, dan kan het gaan om inkomsten uit overig werk of winst uit onderneming, en geef je het wel op.

Weet de Belastingdienst wat je aan crypto hebt?

Vanaf 2027 krijgt hij gegevens van cryptodienstverleners. Door de Europese richtlijn DAC8 moeten zij sinds 1 januari 2026 gegevens over hun klanten bijhouden. Uiterlijk 31 januari 2027 leveren ze die over 2026 voor het eerst aan, daarna elk jaar.

Het gaat onder meer om je naam, adres, fiscale woonplaats en fiscaal identificatienummer, en om je omwisselingen van crypto naar euro's of naar andere crypto. Je platform moet je ook uiterlijk 31 januari laten weten welke gegevens het doorgeeft. De Belastingdienst gebruikt de gegevens om te controleren wat mensen in hun aangifte opgeven.

Fiscaal verandert er voor jou niets: crypto hoorde al in je aangifte.

Daalde je crypto? Dan kan tegenbewijs lonen

Het rendement van 6,00% is een aanname. Was je echte rendement lager, dan mag je dat opgeven. Over 2025 en later doe je dat in je aangifte. De Belastingdienst vraagt er vanzelf naar als je je vermogen invult, en rekent met het bedrag dat voor jou het gunstigst is.

Voor crypto is je echte rendement de waarde op 31 december, min de waarde op 1 januari, min wat je in dat jaar kocht, plus wat je verkocht. Rente en ander rendement op de rest van je vermogen tellen mee. Een heffingsvrij vermogen is er bij tegenbewijs niet. Is het totaal negatief, dan is je echte rendement € 0. Dat verlies neem je niet mee naar een ander jaar.

Rekenvoorbeeld: zelfde situatie als hierboven. Stel dat je crypto op 31 december 2026 nog € 35.000 waard is. Je kocht en verkocht niets en kreeg € 450 rente.

Dat is lager dan het voordeel van € 873 waarmee de Belastingdienst rekent. Met tegenbewijs betaal je over 2026 dan € 0 in plaats van € 314. Steeg je crypto juist, dan levert tegenbewijs niets op. Reken je eigen jaar door met Loont tegenbewijs voor mij? Vul je crypto daar in bij beleggingen, je aankopen bij bijgestort en je verkopen bij opgenomen. Meer uitleg staat in Tegenbewijs indienen: wanneer loont het?

Hoe wordt crypto belast in 2027 en daarna?

PlanVoor 2027 wil het kabinet het forfait voor overige bezittingen met 1,5 procentpunt verhogen. Crypto valt in die groep. Het heffingsvrij vermogen gaat volgens hetzelfde plan naar € 30.846 per persoon. We rekenen met de percentages van 2026 plus die verhoging, dus 7,50% op crypto. Dan betaal je in het rekenvoorbeeld € 914 in plaats van € 314. De echte percentages voor 2027 zijn nog niet bekend.

PlanVanaf 2028 wil het kabinet koerswinst op alle financiële instrumenten pas belasten als je verkoopt. De Kamerbrief noemt als voorbeelden aandelen, obligaties en opties. De overige bezittingen volgen pas in 2030. Of crypto bij de financiële instrumenten hoort of bij de overige bezittingen, staat niet in de brief. Hoe crypto in 2028 en 2029 wordt belast, is daarom nog niet bekend.

Beide plannen staan in de Kamerbrief van 29 september 2026. Ze moeten nog door de Tweede en de Eerste Kamer. Lees meer in Box 3 in 2027 en Box 3 vanaf 2028: wat verandert er?

Dit artikel is algemene informatie, geen persoonlijk financieel of fiscaal advies. De plannen voor 2027 en 2028 kunnen nog veranderen; we werken dit artikel bij zodra er nieuws is. Mine of handel je veel, vraag dan een belastingadviseur naar je eigen situatie.