Spaargeld van je kind in box 3: bij wie telt het mee?

Bijgewerkt op 24 oktober 2026. Elke wijziging zetten we ook in Wat verandert er.

Telt het spaargeld van je kind mee in box 3?

Ja. Is je kind op 1 januari jonger dan 18 en heb je het gezag, dan tel je zijn bezittingen en schulden op bij die van jezelf. Dat staat in artikel 2.15 van de Wet inkomstenbelasting 2001: de rendementsgrondslag van een minderjarig kind gaat naar de ouder die het gezag uitoefent. Voor 2026 neem je de stand op 1 januari 2026.

Het gaat om het ouderlijk gezag, niet om de plek waar je kind woont. Woont je kind vooral bij je ex, maar hebben jullie allebei het gezag? Dan telt de helft toch bij jou. Heb je geen gezag, en je fiscale partner ook niet, dan telt het geld van je kind niet bij jou mee.

Je kind krijgt in die jaren geen eigen heffingsvrij vermogen. Zijn geld valt in jouw som, met jouw € 59.357 vrij, of € 118.714 samen met je fiscale partner. Zit je al boven dat bedrag, dan betaal je over elke euro van je kind box 3-belasting.

Wie geeft het geld van je kind op als jullie allebei het gezag hebben?

Hebben twee ouders het gezag, dan verdeelt de wet het vermogen van het kind in gelijke delen. Voor ouders die fiscale partners zijn, maakt dat niet uit: zij tellen alles bij elkaar op. De Belastingdienst noemt deze situaties:

Hoe je dit invult, legt de Belastingdienst per situatie uit op de pagina Bezittingen en schulden van uw minderjarige kinderen. Ben je een deel van het jaar fiscale partners en kies je ervoor om het hele jaar partners te zijn? Dan tel je het vermogen op 1 januari mee van alle kinderen over wie jij of je partner het gezag heeft. Meer in Box 3 met een fiscale partner.

Welke rekeningen van je kind tellen mee?

Alles wat op naam van je kind staat, telt mee. Hoe de bank het product noemt, maakt niet uit. Zo deelt de Belastingdienst het in:

In de aangifte geef je de spaarrekening van je kind op bij de bank- en spaartegoeden, met de stand op 1 januari. Een fonds of aandelen horen bij de aandelen en beleggingsfondsen. Ontving je kind dividend, dan geef je dat in jouw aangifte op, samen met de waarde van die aandelen. Ook de ingehouden dividendbelasting rekent de wet aan jou toe.

Contant geld. Elk kind heeft een eigen vrijstelling van € 672. Heeft je kind € 1.000 in de spaarpot, dan telt € 328 mee. Dat rekenvoorbeeld staat in de Fiscale informatie 2026.

Groene beleggingen. Die zijn voor je kind alleen vrijgesteld als het zelf aangifte doet. Het deel boven € 26.715 geef jij op. Meer in Groene beleggingen in box 3.

Leningen tussen jou en je kind. Leende je kind geld van jou, of schonk je het een bedrag op papier? Zo'n vordering tussen ouder en minderjarig kind telt sinds 1 januari 2023 niet meer mee, de schuld ook niet.

Telt ook geld mee waar je zelf niet aan mag komen?

Ja. Erfde je kind geld, dan staat dat soms op een spaarrekening met een BEM-clausule. BEM staat voor Belegging Erfenis en andere gelden Minderjarigen. Zo'n rekening geef je gewoon op bij de bank- en spaartegoeden.

Als ouder met gezag heb je volgens het Burgerlijk Wetboek het vruchtgenot van het vermogen van je kind: het recht op de opbrengst, zoals de rente. Een erflater of schenker kan bepalen dat jij dat vruchtgenot niet krijgt. Voor box 3 verandert dat niets. De Wet IB 2001 houdt geen rekening met dat vruchtgenot, dus het geld telt toch bij jou mee.

Wel mag je dan een deel van de belasting op je kind verhalen. Dat staat in artikel 2.16 van de Wet IB 2001. Het gaat om het deel van je box 3-belasting dat bij het geld van je kind hoort, voor zover je die belasting hebt betaald.

Rekenvoorbeeld 2026: wat kost het geld van je kind?

Lotte en Daan zijn getrouwd en hebben allebei het gezag over hun dochter Noor van 9. Op 1 januari 2026 staat dit op hun namen:

Ze tellen het geld van Noor op bij dat van henzelf. Met die bedragen volgen we de zes stappen van de Belastingdienst:

Zonder het geld van Noor is het verondersteld rendement € 1.280 plus € 3.600: € 4.880. Van de € 160.000 valt € 41.286 boven de vrijstelling, een aandeel van 25,80%. Dat geeft € 1.259 voordeel en € 453 belasting.

De € 20.000 van Noor kost het gezin dus € 220 per jaar, ruim 1% van haar geld. Noor heeft zelf geen heffingsvrij vermogen dat dit opvangt. Waren Lotte en Daan gescheiden en niet meer op één adres ingeschreven, dan gaf ieder de helft van het geld van Noor op: € 6.250 spaargeld en € 3.750 in het fonds.

Het percentage voor banktegoeden is nog voorlopig. De Belastingdienst stelt het begin 2027 vast. Je eigen bedragen reken je na in de rekentool box 3: tel het geld van je kind op bij je eigen spaargeld en beleggingen.

Wat verandert er als je kind 18 wordt?

Box 3 kijkt naar 1 januari. Stel: je zoon wordt op 10 maart 2026 18. Op 1 januari 2026 was hij nog 17, dus zijn geld telt voor heel 2026 bij jou mee. Op 1 januari 2027 is hij 18. Vanaf 2027 geeft hij zijn vermogen zelf op als hij aangifte doet, en valt het uit jouw som.

Vanaf dat jaar heeft je kind een eigen heffingsvrij vermogen. In 2026 is dat € 59.357 per persoon. Blijft zijn vermogen daaronder, dan betaalt hij geen box 3-belasting.

Plan Voor 2027 wil het kabinet het heffingsvrij vermogen verlagen naar € 30.846 per persoon, volgens de Kamerbrief van 29 september 2026. Dat bedrag zou dan ook gelden voor je kind van 18. Het plan moet nog door de Tweede en de Eerste Kamer. Meer in Box 3 in 2027.

Wat als je je kind geld schenkt?

Dan gaat het om een andere belasting: de schenkbelasting. Je kind betaalt die als de schenking boven de vrijstelling uitkomt. In 2026 is de jaarlijkse vrijstelling voor een schenking van ouders aan hun kind € 6.908, volgens de Belastingdienst.

Zolang je kind jonger is dan 18, telt wat je schenkt in box 3 gewoon mee bij de ouders met het gezag. Het geld staat dan op naam van je kind, en dat vermogen hoort in jullie som.

Dit artikel is algemene informatie, geen persoonlijk financieel of fiscaal advies. Twijfel je hoe het gezag of jullie fiscaal partnerschap bij jou uitpakt, dan kan een belastingadviseur meekijken.