Bijgewerkt op . Elke wijziging zetten we ook in Wat verandert er.
In het kort
- Privé: je beleggingen vallen in box 3. In 2026 betaal je 36% over een verondersteld rendement van 6,00%, boven € 59.357 per persoon.
- Via een bv: de beleggingen zijn van de bv. De bv betaalt vennootschapsbelasting over haar winst: 19% tot € 200.000 en 25,8% daarboven.
- Geld eruit halen: keert de bv dividend uit, dan betaal je box 2: 24,5% tot € 68.843 en 31% daarboven in 2026.
- Rekenvoorbeeld: € 500.000 in een indexfonds met € 10.000 dividend kost privé € 9.517 box 3 over 2026. Via een bv is dat € 1.900, plus € 1.984,50 als je de rest uitkeert.
- Bron: Belastingdienst, regels 2026, gecontroleerd op 30 oktober 2026.
Wat verandert er als je via een bv belegt?
Belegt de bv, dan zijn de beleggingen van de bv en niet van jou. Ze tellen dan niet in jouw box 3. Jij hebt de aandelen van de bv. Heb je minstens 5% van de aandelen, en bij je eigen bv is dat zo, dan vallen die in box 2. Dat staat in de Fiscale informatie 2026. Meer over die grens in Aandelen in box 2 of box 3?
De belasting verschuift daardoor naar twee andere plekken:
| Privé, box 3 | Via een bv | |
|---|---|---|
| Wat is belast? | Een verondersteld rendement over je vermogen op 1 januari | De winst van de bv, zoals dividend |
| Tarief 2026 | 36% | 19% tot € 200.000 winst, 25,8% daarboven |
| Vrijstelling | € 59.357 per persoon | Geen |
| Als het geld naar jou gaat | Niets extra | Box 2: 24,5% tot € 68.843, daarboven 31% |
| Werk en kosten | Je aangifte inkomstenbelasting | Notaris, boekhouding, jaarrekening en aangifte vennootschapsbelasting |
De tarieven voor de bv staan op Tarieven vennootschapsbelasting. Ze zijn in 2026 gelijk aan die van 2025. Box 2 betaal je pas als de bv dividend uitkeert, als je de aandelen verkoopt, of als je te veel van je bv leent.
Rekenvoorbeeld 2026: € 500.000 in een indexfonds
Stel: je hebt € 500.000 in een indexfonds, geen ander vermogen en geen fiscale partner. Het fonds keert in 2026 2% dividend uit: € 10.000. Je verkoopt niets en de koers blijft gelijk. Dit zijn voorbeeldbedragen.
| Situatie | Belasting over 2026 |
|---|---|
| Privé, gewone som in box 3 | € 9.517 |
| Privé, met tegenbewijs | € 3.600 |
| Via een bv, het geld blijft in de bv | € 1.900 |
| Via een bv, en je keert de rest uit | € 3.884,50 |
| Privé, volgens het plan voor 2028 | € 3.240 |
Privé, gewone som. Box 3 rekent met 6,00% van € 500.000: € 30.000. Boven de vrijstelling valt € 440.643, dat is 88,129%. Je voordeel is € 26.438 en de belasting 36% daarvan: € 9.517. Wat je echt verdient, telt niet. Zo werkt de berekening van 2026.
Privé, met tegenbewijs. Was je echte rendement lager, dan mag je daarover betalen. Hier is dat alleen het dividend: € 10.000, zonder vrijstelling. 36% daarvan is € 3.600. Stijgt de koers wel, dan telt die stijging ook mee in je echte rendement, volgens de Belastingdienst. Bij een stijging van meer dan € 16.438 loont tegenbewijs in dit voorbeeld niet meer. Meer in Tegenbewijs indienen.
Via een bv. We gaan ervan uit dat het dividend helemaal bij de winst van de bv hoort. Dan betaalt de bv 19% van € 10.000: € 1.900. Er blijft € 8.100 over. Keert de bv dat aan jou uit, dan betaal je 24,5% box 2: € 1.984,50. Samen € 3.884,50. De kosten van de bv en de ingehouden dividendbelasting zitten niet in deze som.
Koerswinst in de bv. Hoe koerswinst in een bv meetelt, hangt af van hoe de bv haar beleggingen waardeert in haar jaarrekening. Dat laten we in dit voorbeeld buiten beschouwing. Verkoopt de bv met winst, dan hoort die winst bij de winst van de bv.
Privé, plan 2028. Vanaf 2028 wil het kabinet in box 3 rente en dividend elk jaar belasten, en koerswinst op aandelen pas bij verkoop. Per persoon is € 1.000 vrij. Hier wordt dat 36% van € 9.000: € 3.240. Dat plan moet nog door de Tweede en de Eerste Kamer. Meer in Box 3 vanaf 2028.
Waar moet je nog meer aan denken?
- Het geld zit in de bv. Wil je het privé gebruiken, dan keert de bv dividend uit en betaal je box 2.
- Lenen van je eigen bv heeft een grens. Leen je samen met je fiscale partner op 31 december meer dan € 500.000 van je bv, dan is het meerdere inkomen in box 2. Dat staat op Excessief lenen van bv beperkt.
- Een bv kost geld. Je richt haar op bij de notaris, en ze heeft elk jaar een boekhouding, een jaarrekening en een eigen aangifte vennootschapsbelasting. Bij een kleiner vermogen kunnen die kosten het verschil opeten.
- Je bezittingen naar de bv brengen is een verkoop of inbreng aan de bv. Bij een woning komen daar andere regels en belastingen bij. Dat valt buiten deze pagina.
Wat verandert er in 2027 en 2028?
PlanIn de Kamerbrief van 29 september 2026 wil het kabinet het tarief van de tweede schijf in box 2 vanaf 2027 vier jaar lang verlagen van 31% naar 29,2%. De grens voor lenen bij je eigen bv wil het vanaf 2027 in stappen verlagen naar € 100.000, leningen voor je eigen woning niet meegerekend. Over beleggen via een bv of de vennootschapsbelasting staat niets in de brief.
PlanVoor box 3 wil het kabinet in 2027 het heffingsvrij vermogen verlagen naar € 30.846 en het forfait voor beleggingen met 1,5 procentpunt verhogen. In dit voorbeeld betaal je privé in 2027 dan € 12.666. Vanaf 2028 komt het plan voor echt rendement. Lees meer in Box 3 in 2027.
Dit artikel is algemene informatie, geen persoonlijk financieel of fiscaal advies. Of een bv voor jou loont, hangt af van je vermogen, je rendement, de kosten en wat je met het geld wilt. Een belastingadviseur kan dat voor jouw situatie doorrekenen.