Studieschuld en box 3: telt je DUO-schuld mee?

Bijgewerkt op 25 oktober 2026. Elke wijziging zetten we ook in Wat verandert er.

Telt een studieschuld mee in box 3?

Ja. De Belastingdienst noemt schulden volgens de Wet studiefinanciering bij de schulden die je in box 3 opgeeft (Wat zijn uw schulden?). Er is één uitzondering: een studieschuld die nog kan worden omgezet in een gift, telt niet mee.

Die uitzondering gaat over de prestatiebeurs. Voor mbo 3 en 4, hbo en universiteit worden de basisbeurs, de aanvullende beurs en het studentenreisproduct pas een gift als je binnen 10 jaar je diploma haalt, schrijft DUO. Ook de rente die over dat deel is opgebouwd, wordt dan een gift. Een rentedragende lening en collegegeldkrediet betaal je altijd terug.

Welke andere schulden meetellen, lees je in Schulden in box 3: wat mag je aftrekken?

Welk bedrag van je studieschuld geef je op?

Je geeft je schulden op met hun waarde op 1 januari 2026, staat in hoofdstuk 13 van de Fiscale informatie 2026. DUO berekent elke maand rente over je hele studieschuld, inclusief de rente die er al bij kwam. Zo wordt je schuld hoger. In het bedrag op 1 januari zit die rente dus al.

Een jaaroverzicht krijg je van DUO niet vanzelf, omdat je je schuldsaldo volgens DUO meestal niet hoeft op te geven. Je vindt het in Mijn DUO onder Mijn schulden. Bij Schuldhistorie staat de hoogte van je schuld op 31 december, ook van eerdere jaren. Kun je niet in Mijn DUO, dan vraag je een jaaroverzicht aan met het contactformulier van DUO (Overzicht schuld).

Of de Belastingdienst je studieschuld vooraf invult in je aangifte, vonden we op 25 oktober 2026 niet op een officiële pagina. Kijk daarom bij de schulden in je aangifte of hij erbij staat. Ontbreekt hij of klopt het bedrag niet, dan pas je dat aan in je aangifte in Mijn Belastingdienst. In de aangifte-app kan dat niet.

Los je in 2026 extra af, dan verandert je schuld op 1 januari 2026 niet. Die aflossing telt pas in je aangifte over 2027.

Hoe werkt de drempel van € 3.800 bij een studieschuld?

De drempel geldt voor al je schulden in box 3 samen, niet per schuld. Van het totaal is alleen het deel boven de drempel aftrekbaar (Belastingdienst, Drempel). In 2026 is dat € 3.800, of € 7.600 als je het hele jaar een fiscale partner hebt. De aangifte rekent het aftrekbare deel zelf uit.

Een studieschuld van € 3.000 verandert op zichzelf dus niets. Heb je daarnaast een persoonlijke lening van € 2.000, dan telt € 1.200 van je schulden mee.

Rekenvoorbeeld 2026: € 100.000 met en zonder studieschuld

Stel: je hebt geen fiscale partner. Op 1 januari 2026 heb je € 70.000 spaargeld en € 30.000 in een indexfonds. Je studieschuld bij DUO is op die dag € 25.000, zonder prestatiebeurs die nog een gift kan worden. Andere schulden heb je niet. Dit zijn voorbeeldbedragen.

Net als de Belastingdienst in zijn rekenvoorbeelden ronden we het voordeel en de belasting naar beneden af op hele euro's. De percentages voor spaargeld en schulden zijn nog voorlopig.

De studieschuld van € 25.000 scheelt hier € 206. Dat komt op twee manieren: € 21.200 gaat van je vermogen af, en je rendement daalt met € 572,40. Een schuld tot de drempel verandert niets.

Had je de schuld vóór 1 januari 2026 afgelost met € 25.000 van je spaargeld, dan betaal je € 178. In box 3 scheelt dat hier € 10. Wat aflossen verder betekent, bijvoorbeeld voor je rente en je maandbedrag bij DUO, rekenen we hier niet uit. Met een fiscale partner betaal je in alle gevallen niets: € 100.000 blijft onder de € 118.714 die jullie samen vrij hebben.

Je eigen som maak je in de rekentool box 3. Vul je studieschuld in bij Schulden, onder "Schulden of een tweede woning?". Heb je meer schulden in box 3, tel die erbij op.

Wat als je weinig of geen vermogen hebt?

Dan betaal je geen box 3-belasting, met of zonder studieschuld. Blijft je vermogen in 2026 onder € 59.357, of € 118.714 met een fiscale partner, dan valt er niets te belasten.

Een studieschuld maakt box 3 ook niet negatief. Stel: je hebt € 10.000 spaargeld en € 25.000 studieschuld. Je rendement is dan € 128 min € 572,40, een negatief bedrag. Volgens artikel 5.2 van de Wet inkomstenbelasting 2001 wordt een negatief rendement op nul gezet. De grondslag sparen en beleggen is alleen het deel van je vermogen boven het heffingsvrij vermogen. Die komt dus niet onder nul. Je box 3-inkomen is € 0 en er blijft niets over om van je loon af te trekken.

Ook de rente die je aan DUO betaalt, trek je in de gewone som niet af. Box 3 rekent met 2,70% over je schulden boven de drempel, welke rente DUO ook rekent. Lever je tegenbewijs, dan telt je echte rendement. Daarbij mag je rente aftrekken die je betaalde over een schuld in box 3, schrijft de Belastingdienst op Wat is mijn werkelijk rendement?

Telt je studieschuld mee voor toeslagen?

Ja. Voor huurtoeslag, zorgtoeslag en kindgebonden budget telt je vermogen op 1 januari: je bezittingen in box 3 min je schulden boven de drempel, zonder aftrek van het heffingsvrij vermogen. Die drempel staat in artikel 5.3 van de Wet inkomstenbelasting 2001. Het Handboek Dienst Toeslagen noemt studieschulden als voorbeeld van zo'n schuld.

Rekenvoorbeeld: je woont alleen en hebt op 1 januari 2026 € 40.000 spaargeld. Dat is meer dan de grens voor huurtoeslag van € 38.479. Heb je ook een studieschuld van € 25.000, dan telt € 21.200 daarvan. Je vermogen voor toeslagen is dan € 18.800, onder de grens. Of je huurtoeslag krijgt, hangt ook af van je inkomen en de andere voorwaarden.

Dienst Toeslagen gaat uit van het vermogen in je aanslag inkomstenbelasting, staat in het Handboek. DUO schrijft dat je je schuld moet opgeven als die boven de drempel komt en je vermogen boven het heffingsvrij vermogen. Krijg je toeslagen, dan telt je studieschuld ook bij een lager vermogen mee. Meer in Vermogensgrens toeslagen 2026: wat telt mee?

Voor een hypotheek kijkt een geldverstrekker ook naar je studieschuld. Volgens DUO telt je studieschuld mee bij het berekenen van je hypotheek en vragen geldverstrekkers meestal om een bewijsstuk. Dat staat los van box 3 en valt buiten dit artikel.

Verandert dit in 2027 of 2028?

PlanVoor 2027 wil het kabinet het heffingsvrij vermogen verlagen naar € 30.846 per persoon en het forfait voor overige bezittingen met 1,5 procentpunt verhogen. Over schulden staat niets in de Kamerbrief van 29 september 2026. De drempel en het percentage voor schulden in 2027 heeft de Belastingdienst nog niet gepubliceerd.

PlanVanaf 2028 wil het kabinet je echte rendement belasten. In het wetsvoorstel mag je volgens de Rijksoverheid kosten aftrekken, zoals verschuldigde rente. Het kabinet past dat wetsvoorstel aan met een novelle. Hoe een studieschuld daarin meetelt, is nog niet bekend. Beide plannen moeten nog door de Tweede en de Eerste Kamer. Meer in Box 3 in 2027 en Box 3 vanaf 2028.

Dit artikel is algemene informatie, geen persoonlijk financieel of fiscaal advies. Twijfel je welk deel van je studieschuld nog een gift kan worden, kijk dan in Mijn DUO of vraag het aan DUO.